Пресс-релиз «Незаконное возмещение НДС: налоговая и уголовная ответственность»

16.04.2015

Пресс-релиз «Незаконное возмещение НДС: налоговая и уголовная ответственность»

Противодействие попыткам хищений бюджетных денежных средств путем возмещения НДС для Челябинской области остается актуальным.
В 2014 году налоговыми органами Челябинской области проведено более 4 тысяч камеральных налоговых проверок обоснованности возмещения из бюджета НДС. В каждой 6 проверке (639) установлены факты неправомерного возмещения НДС в общей сумме 823,6 млн. рублей, что на 323,6 млн. руб. больше, чем в 2013 году. Кроме того, в ходе камерального контроля налогоплательщиками самостоятельно уменьшены суммы НДС, заявленные к возмещению за счет представления уточненных налоговых деклараций на сумму 267,4 млн. руб. Таким образом, предотвращен необоснованный возврат налога из федерального бюджета на сумму более 1 млрд. руб.
Преступления, направленные на неправомерное возмещение НДС из бюджетных средств, подрывают основы функционирования государства путем сокращения доходной части бюджета и ставят под угрозу срыва выполнение мер социальной защиты, выплату заработной платы работникам бюджетной сферы, нарушают принципы, заложенные в основу функционирования отечественной налоговой системы.
Управлением Федеральной налоговой службы по Челябинской области и ГУ МВД России по Челябинской области налажено тесное взаимодействие, выработан алгоритм выявления фактов хищений бюджетных денежных средств путем возмещения НДС. Для обнаружения в действиях налогоплательщиков признаков состава преступления, либо готовящихся преступлений, создана рабочая группа по организации и координации проведения мероприятий налогового контроля по противодействию хищений бюджетных денежных средств путем незаконного возмещения сумм налога на добавленную стоимость. На постоянной основе происходит обмен информацией в отношении налогоплательщиков, злоупотребляющих правом на возмещение налога.
Результатом целенаправленной совместной деятельности по пресечению незаконного возмещения НДС стало снижение в 2014 году объема заявленного к возмещению налога по сравнению с 2013 годом на 19,7 % или на 3,2 млрд. руб.
Сегодня налоговая служба обладает необходимыми навыками и методиками выявления недобросовестных фирм, информация о которых незамедлительно направляется в ГУ МВД России по Челябинской области.
Одним из примеров эффективного взаимодействия правоохранительных органов и налоговой службы является выявление и расследование уголовного дела по обвинению руководителя ООО «Промэлектроснаб» Кульнева Вячеслава Александровича, в отношении которого в апреле 2015 года вынесен обвинительный приговор. Судом Кульнев Вячеслава Александровича признан виновными в совершении мошенничества по ст. 159 УК РФ, а именно в хищении средств из федерального бюджета на сумму более 1 млн.руб рублей. Приговором осужденному назначено наказание в виде лишения свободы на 3,5 года.
В ходе налоговых проверок установлено, что Кульнев Вячеслав Александрович являлся участником схемы по незаконному возмещению НДС и неоднократно обращался в налоговые органы с заявлением о перечислении налога на добавленную стоимость по фиктивным сделкам по приобретению товаров, предназначенных для поставки в режиме экспорта в Узбекистан. Неправомерный вычет заявлен по контрагентам, обладающим признаками номинальных структур, через расчетные счета которых осуществлялось обналичивание денежных средств физическими лицами и перевод за пределы Российской Федерации. При этом, документы, предоставляемые в налоговые органы, формально отвечали требованиям налогового законодательства.
Во многом, благодаря успешной работе налоговых инспекторов, следователей, оперативных работников, суммы отказанных в возмещении НДС не легли на счета мошенников, а были использованы по назначению: на оплату труда учителей, врачей, выполнение других социальных программ государства.
Участники пресс-конференции: Заместитель руководителя УФНС России по Челябинской области Марина Владимировна Екимова, начальник отдела камерального контроля УФНС России по Челябинской области Валентина Николаевна Сухомлинова, заместитель руководителя Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому Федеральному округу Андрей Львович Румянцев, заместитель начальника отдела по борьбе с преступлениями в сфере налогообложения подполковник полиции ГУ МВД России по Челябинской области Смолин Максим Витальевич, прокурор отдела по надзору за исполнением законодательства в сфере экономики и охраны природы Календарев Алексей Александрович, старший прокурор отдела по надзору за процессуальной деятельностью ГУ МВД, ГСУ ГУ МВД и УФСКН России по Челябинской области Нечурин Евгений Викторович, старший инспектор 2-го отдела процессуального контроля СУ СК РФ по Челябинской области Андрей Анатольевич Шурмелёв.